Reclamar impuestos pagados de más a la Administración es un derecho que tienen los contribuyentes cuando consideran que se les ha cobrado un importe incorrecto o que tienen derecho a una devolución. Y es muy común que los autónomos se encuentren con una situación de este tipo. Te contamos los pasos que hay que seguir para reclamar impuestos pagados de más a la Agencia Tributaria, la Seguridad Social y la Comunidad de Madrid, y te damos algunos consejos para realizarlo, si no dispones de una asesoría fiscal o laboral que pueda realizar estas gestiones por ti.
Reclamar impuestos pagados de más a la Agencia Tributaria
Si tienes que reclamar impuestos pagados de más a la Agencia Tributaria, el primer paso es identificar el error en la liquidación de impuestos. Puede ser debido a errores en la declaración, pagos duplicados o cálculos incorrectos. Debes recopilar toda la documentación pertinente, como declaraciones de impuestos, justificantes de pagos, y cualquier correspondencia previa con la Agencia Tributaria.
La solicitud de devolución de ingresos indebidos se realiza a través del formulario específico que proporciona la Agencia Tributaria, conocido como «Solicitud de devolución de ingresos indebidos» (modelo 791). Estos son los pasos a seguir:
- Acceso al formulario. Este formulario está disponible en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- Rellenar el formulario. Debes completar el formulario con tus datos personales, los datos del impuesto a reclamar, el importe a devolver y la razón de la devolución.
- Presentación. La solicitud puede presentarse de forma telemática a través de la sede electrónica utilizando tu certificado digital, Cl@ve PIN o Cl@ve Permanente. También se puede presentar en papel en las oficinas de la Agencia Tributaria.
Después de presentar la solicitud, la Agencia Tributaria tiene un plazo de seis meses para resolver la reclamación. Puedes hacer el seguimiento del estado de tu solicitud a través de la sede electrónica.
Si la Agencia Tributaria deniega la devolución, puedes presentar un recurso de reposición en el plazo de un mes desde la notificación de la resolución. Este recurso se presenta también a través de la sede electrónica.
Reclamar impuestos pagados de más a la Seguridad Social
Para reclamar impuestos pagados de más a la Seguridad Social es esencial identificar el pago indebido en las cotizaciones. Esto puede ser debido a errores en la base de cotización, periodos cotizados duplicados o cálculos erróneos. Recopila toda la documentación relevante, como recibos de nómina, informes de cotización y cualquier comunicación con la Seguridad Social.
Para solicitar la devolución de ingresos indebidos a la Seguridad Social, se debe utilizar el formulario correspondiente, que es el «Formulario de Devolución de Ingresos Indebidos»:
- Acceso al formulario. Está disponible en la sede electrónica de la Seguridad Social.
- Rellenar el formulario. Completa el formulario con tus datos personales, los datos de la cotización errónea y el importe a devolver. Adjunta la documentación justificativa.
- Presentación. La solicitud puede presentarse en línea a través de la sede electrónica utilizando un certificado digital, Cl@ve PIN o Cl@ve Permanente, o en persona en las oficinas de la Seguridad Social.
La Seguridad Social tiene un plazo de seis meses para resolver la solicitud de devolución. Puedes hacer el seguimiento del estado de tu solicitud a través de la sede electrónica.
Si la Seguridad Social no accede a la devolución, puedes presentar una reclamación previa en el plazo de un mes desde la notificación de la resolución. Esta reclamación también se presenta a través de la sede electrónica.
Reclamar impuestos pagados de más a la Comunidad de Madrid
En el ámbito autonómico, los impuestos gestionados por la Comunidad de Madrid incluyen, entre otros, el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Identificar un pago indebido requiere revisar la liquidación del impuesto y reunir toda la documentación relevante, como las escrituras públicas, justificantes de pago y cualquier correspondencia con la administración autonómica.
Para solicitar la devolución de impuestos pagados de más a la Comunidad de Madrid se utiliza el formulario específico para la «Solicitud de devolución de ingresos indebidos»:
- Acceso al formulario. Está disponible en el portal tributario de la Comunidad de Madrid.
- Rellenar el formulario. Completa el formulario con tus datos personales, los datos del impuesto, el importe reclamado y el motivo de la devolución. Adjunta toda la documentación justificativa.
- Presentación. La solicitud puede presentarse de manera telemática a través del portal tributario utilizando un certificado digital, o en persona en las oficinas de la Consejería de Hacienda.
La Comunidad de Madrid tiene un plazo de seis meses para resolver la solicitud de devolución. Puedes hacer el seguimiento de tu solicitud a través del portal tributario.
Si la Comunidad de Madrid deniega la devolución, puedes presentar un recurso de reposición en el plazo de un mes desde la notificación de la resolución. Este recurso se presenta a través del portal tributario o en las oficinas correspondientes.
Consejos para reclamar impuestos pagados de más
- Plazos. Es crucial respetar los plazos para presentar reclamaciones y recursos. En general, tienes un plazo de cuatro años para solicitar la devolución de ingresos indebidos.
- Documentación. Asegúrate de adjuntar toda la documentación justificativa para respaldar tu solicitud. La falta de documentación puede retrasar el proceso.
- Asesoramiento. En casos complejos, puede ser recomendable contar con el asesoramiento de un profesional especializado en derecho tributario o en gestión de la Seguridad Social para asegurar que el procedimiento se lleve a cabo correctamente.
En Tefico Asesores realizamos todos estos trámites para nuestros clientes, y podemos ayudarte si necesitas reclamar a la Administración impuestos pagados de más, para asegurarte de llevarlos a cabo en tiempo y forma.